افشای تضاد منافع و منافع ذی‌نفعان
شرکت سبدگردان داریوش در راستای کاهش و کنترل تضاد منافع میان مشتریان و مجموعه شرکت، قراردادهای سبدگردانی را به‌گونه‌ای تنظیم می‌کند که منافع طرفین تا حد امکان در یک راستا قرار گیرد. همچنین مطابق ماده 14 دستورالعمل تأسیس و فعالیت سبدگردان، شرکت متعهد است در کلیه شرایط، منافع مشتریان را بر منافع سایر ذی‌نفعان مقدم بداند.
شرکت سبدگردان داریوش تحت نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار فعالیت می‌کند و بر این اساس، مطابق ماده 27 دستورالعمل تأسیس و فعالیت شرکت‌های سبدگردان، در صورتی که شرکت، اشخاص وابسته یا کارکنان آن در اوراق بهاداری که برای مشتریان خریداری، فروخته یا نگهداری می‌شود ذی‌نفع باشند، این موضوع مطابق مقررات افشا خواهد شد.
ماده 27
در صورتی‌که سبدگردان، ورقه بهادار خاصی را به نام مشتری خود خریداری، فروخته یا نگهداری کند، در حالی که: (الف) شرکت سبدگردان یا اشخاص وابسته به آن، یا (ب) کارکنان سبدگردان یا اشخاص وابسته به آن‌ها، مطابق تبصره 1 این ماده در آن ورقه بهادار ذی‌نفع محسوب شوند و سبدگردان از این موضوع مطلع بوده یا از طریق دریافت گزارش‌های موضوع تبصره 2 این ماده از آن مطلع شده باشد، سبدگردان موظف است بلافاصله کارکنانی را که وظیفه سبدگردانی برای مشتریان را بر عهده دارند از این موضوع مطلع نماید. همچنین سبدگردان موظف است طی گزارش‌هایی که حداقل هر ماه تهیه می‌شود، حسابرس و امین خود را از این موضوع مطلع کرده و در گزارش‌های دوره‌ای ارائه‌شده به مشتری نیز این موضوع را افشا نماید.
اطلاعات قابل افشا در صورت وجود ذی‌نفعی
اطلاعات ارائه‌شده به کارکنان مربوطه، حسابرس، امین و مشتری در اجرای ماده 27 شامل موارد زیر است:
- مشخصات ورقه بهادار
- شرح منافع ذی‌نفع در آن ورقه بهادار
- تاریخ ذی‌نفع شدن و تاریخ خاتمه ذی‌نفعی، در صورتی که پیش از تاریخ گزارش، ذی‌نفع بودن افراد موضوع این ماده خاتمه یافته باشد
- اطلاعات خرید و فروش اوراق بهادار مذکور به نام مشتری، از زمان ذی‌نفع شدن یا تاریخ گزارش قبلی ـ هر کدام دیرتر باشد ـ تا زمان خاتمه ذی‌نفعی یا تاریخ گزارش ـ هر کدام زودتر باشد. این اطلاعات شامل تعداد اوراق بهادار معامله‌شده، تاریخ معامله، قیمت معامله، مبلغ معامله و در صورت دسترسی، مشخصات طرف معامله به تفکیک هر ورقه بهادار است.
- اطلاعات مربوط به نگهداری اوراق بهادار مذکور در سبد اختصاصی، از تاریخ ذی‌نفع شدن یا تاریخ گزارش قبلی ـ هر کدام دیرتر باشد ـ تا خاتمه ذی‌نفعی یا تاریخ گزارش ـ هر کدام زودتر باشد. این اطلاعات شامل تعداد اوراق بهادار نگهداری‌شده، قیمت تمام‌شده هر ورقه و قیمت تمام‌شده کل است.
تبصره 1 ـ تعریف ذی‌نفع
در صورتی‌که شخصی از تغییر قیمت یک ورقه بهادار، به‌طور مستقیم یا غیرمستقیم سود یا زیان کند، یا آن ورقه بهادار برای وی حقوق یا منافعی ایجاد نماید، یا از معاملات آن ورقه بهادار منتفع شود، یا خود ناشر ورقه بهادار محسوب گردد، شخص مذکور نسبت به آن ورقه بهادار ذی‌نفع محسوب می‌شود.
بر این اساس، شخص از جمله در شرایط زیر ذی‌نفع ورقه بهادار محسوب می‌شود:
- در صورتی‌که مالک ورقه بهادار باشد.
- در صورتی‌که اختیار خرید یا فروش ورقه بهادار را به دیگری اعطا کرده یا از دیگری دریافت نموده باشد.
- در صورتی‌که ورقه بهادار را قرض گرفته یا قرض داده باشد.
- در صورتی‌که پذیره‌نویسی یا فروش ورقه بهادار را تعهد کرده باشد، بازاریابی برای پذیره‌نویسی یا فروش آن را پذیرفته باشد، مشاور ناشر در زمینه عرضه ورقه بهادار باشد یا در این موارد با دیگران مشارکت داشته باشد.
- در صورتی‌که ناشر ورقه بهادار باشد.
تبصره 2 ـ الزامات گزارش‌دهی کارکنان
گزارش فوری ذی‌نفعی
کارکنان سبدگردان موظف‌اند بلافاصله پس از ذی‌نفع شدن خود یا اطلاع از ذی‌نفع شدن هر یک از اشخاص وابسته به خود نسبت به هر ورقه بهادار، موضوع را با جزئیات کامل به سبدگردان گزارش کنند.
حفظ محرمانگی اطلاعات
جزئیات اطلاعات ذی‌نفعی به صورت محرمانه نزد سبدگردان نگهداری می‌شود و صرفاً در حدود مقرر در ماده 27 در اختیار اشخاص مجاز قرار می‌گیرد.
در صورت درخواست اشخاص موضوع بندهای 2 الی 7 ماده 26، سبدگردان موظف است جزئیات این اطلاعات را در اختیار اشخاص مذکور قرار دهد. اطلاعات یادشده در حدود تعیین‌شده در ماده 27 در اختیار مشتریان قرار می‌گیرد و جزئیات آن به صورت محرمانه نزد سبدگردان نگهداری شده و در اختیار سایر مشتریان یا کارکنان قرار نمی‌گیرد؛ مگر کارکنانی که وظیفه تهیه گزارش‌های مربوط به حسابرس، امین و مشتری را بر عهده دارند.
اصل حاکم: سبدگردان داریوش موظف است در صورت وجود هرگونه ذی‌نفعی مؤثر در معاملات مشتری، موضوع را مطابق الزامات قانونی شناسایی، گزارش و افشا کرده و منافع مشتری را بر منافع سایر اشخاص مقدم بداند.